Podgorica, (MINA-BUSINESS) - Ministarstvo finansija donijelo je uputstvo o radu Državnog trezora kojim se, izmeðu ostalog, propisuje bliži naèin izvršenja budžeta, kontrola finansijskih transakcija, prikupljanja prihoda i upravljanje domaæim i spoljnim dugom države. U dokumentu se navodi da potrošaèke organizacije saèinjavaju godišnji pregled svih neizvršenih obaveza, da bi utvrdili one obaveze koje æe se isplatiti u narednoj fiskalnoj godini. “Pregled neizvršenih obaveza dostavlja se trezoru najkasnije do kraja februara naredne godine. Izuzetno, pregled neizvršenih obaveza na zahtjev generalnog direktora Direktorata državnog trezora dostavlja se i ranije”, navodi se u uputstvu. Neizmirenim obavezama smatraju se, kako se dodaje, obaveze za izdatke koji su planirani godišnjim Zakonom o budžetu, a nijesu plaæene u roku dospijeæa. “Potrošaèke organizacije vode registar primljenih faktura i istog dana po prispjeæu fakture u potrošaèku organizaciju evidentiraju primljenu fakturu kroz raèunovodstveni informacioni sistem trezora”, rekli sui z Ministarstva. Registar primljenih faktura sadrži podatke vezane za sve fakture za isporuèenu robu, nabavljenu opremu ili korišæene usluge, kao i sporne ili poništene fakture. “Fakture koje potrošaèke organizacije prime za nabavljene proizvode, opremu i korišæene usluge treba platiti do datuma dospjeæa plaæanja, s ciljem boljeg upravljanja i svrsishodnog korišæenja državnog novca i održavanja reputacije dužnika od povjerenja”, navodi se u uputstvu. Za podizanje gotovine sa glavnog državnog raèuna trezora, generalni direktor Direktorata Državnog trezora imenuje dvije ili više osoba, o èemu obavještava Centralnu banku i dostavlja karton deponovanih potpisa za imenovane osobe. “Imenovane osobe putem zahtjeva za isplatu gotovog novca podižu gotovinu sa glavnog državnog raèuna trezora, koju putem naloga za isplatu gotovog novca predaju blagajnicima potrošaèkih organizacija. Za blagajnu u potrošaèkoj organizaciji zadužen je blagajnik, koji je lièno odgovoran za njeno èuvanje i jedini ima pristup novcu u blagajni”, navodi se u dokumentu. Kada su u pitanju državni bankarski raèuni, službenik za finansije koji je odgovoran za njihovo voðenje obezbijeðuje, po potrebi, dnevne, sedmiène ili mjeseène izvode sa državnih bankarskih raèuna. “Ministarstvo odreðuje vrijeme i naèin kontrole upotrebe državnih bankarskih raèuna i nalaže zatvaranje raèuna za koje ocijeni da su nepotrebni, nevažeæi ili neaktivni”, navodi se u dokumentu. Ministarstvo, kako se dodaje, obezbjeðuje efikasno upravljanje likvidnošæu. Upravljanje likvidnošæu, naroèito obuhvata obezbijeðivanje dovoljnog iznosa novèanih sredstava na konsolidovanom raèunu trezora za blagovremeno plaæanje planiranih obaveza, uzimanje kratkoroènih pozajmica i emisije kratkoroènih hartija od vrijednosti u cilju obezbijeðivanja i održavanja likvidnosti budžeta, kao i investiranje slobodnog državnog novca, vodeæi raèuna o planu buduæih prihoda i obaveza. Ministarstvo finansija obezbijeðuje evidentiranje domaæih i stranih dugova pomoæu odgovarajuæeg sistema za upravljanje dugom. “Za vrijeme trajanja duga sva plaæanja državi ili od države po osnovu servisiranja duga evidentiraju se u sistemu upravljanja dugom. Izvještaj o stanju državnog i javnog duga jednom u tri mjeseca podnosi se ministru finansija, a jednom godišnje Vladi”, dodaje se u dokumentu. Potrošaèkoj jedinici, kako je propisano uputstvom, za izvršavanje finansijskih zadataka može se dati odreðena suma novca putem avansa iz državne blagajne ili uplatom na raèun otvoren kod poslovne banke za korišæenje poslovne platne kartice. (kraj) jlb